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2021税务师考试

本专题内容来源:中国注册税务师协会

报名时间

5月10日-7月9日

考试大纲

2021年4月25日

准考证

11月8日-14日

考试时间

11月13日-14日

成绩查询

预计12月中旬

证书领取

成绩公布之日起3个月内

距税务师考试时间还有000000000
切换考试

什么是税务师考试?

税务师是指通过全国税务师统一考试,取得《税务师职业资格证书》,同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。2014年7月,国务院取消了注册税务师职业资格许可,所以注册税务师更名为税务师,更名后,税务师仍属于国家职业资格。税务师资格的取得实行考试和认定制度。税务师职业资格证书实行登记服务制度,税务师职业资格证书登记服务的具体工作由全国税务师行业协会负责。

在我国目前的市场经济条件下来看,我国税务师人才缺口是很大的,税务师发展前景十分可观。当下市场经济在活跃发展、纳税意识在逐渐提升,国家税制也有更为严密的纳税政策,企业迫切需要取得税务师职业资格的专家型人才的帮助,更何况我国纳税人数量庞大,各行各业对涉税服务人员产生大量的需求,而现有的涉税服务人员无论是从数量还是从质量上都有待进一步提高。其次,税务师是迈向高端财税人员的门槛。税务师作为市场经济中的涉税专业服务组织和依法纳税服务的重要载体,有着至关重要的作用。”

税务师协会介绍

中国注册税务师协会(简称中税协)前身为中国税务咨询协会,成立于1995年2月28日,是经中华人民共和国民政部批准的全国一级社团组织,是由中国注册税务师和税务师事务所组成的行业民间自律管理组织,受民政部和国家税务总局的业务指导和监督管理。

税务师考试

协会与多个国际同行业组织建立了友好合作关系,并于2004年11月加入亚洲一大洋洲税务师协会(AOTCA),成为其正式会员。

税务师业务职责

遵守国家法律法规和政策,团结、教育和引导注册税务师及其执业人员,以经济建设为中心,促进社会主义市场经济的发展,维护税收法律法规及规章制度的严肃性,做到正确实施,遵守职业道德,认真履行义务,维护国家利益和会员及被代理人的合法权益,加强会员的联系与合作,协调注册税务师事务所及其执业人员与委托代理人之间的关系。

税务师考试

在政府及有关部门与会员之间起到桥梁和纽带作用,实施注册税务师行业自律管理,促进行业健康发展,为改革开放和繁荣社会主义市场经济服务。

税务师业务范围

(一)对全国各地方协会、各税务师事务所、协会会员实施行业指导、监督和管理,办理会员入会登记和注册管理;(二)拟定会员职业道德规范、执业准则、执业规则、工作制度等,监督其执行,并配合行政部门向国家立法机构注册税务师的立法建议;(三)对会员开展思想品质、职业道德、专业技能教育和业务培训;

税务师考试

(四)传达贯彻国家有关税务咨询代理的各项方针及法律、法规,向政府及有关部门反映会员的意见和要求;(五)开展税务咨询代理行业的调查研究,组织理论研讨和经验交流,指导和推动税务咨询代理业务的健康发展;(六)编辑出版协会会刊及有关业务书刊,建立行业信息网络,提供专业信息服务;(七)开展国际交往活动,加强与国外同行业组织之间的协作和联系。

税务师会员

税务师会员分为协会会员分为团体会员和个人会员。

税务师考试

团体会员是以法定程序批准的税务师事务所和各省、自治区、直辖市及计划单列市成立的地方协会。个人会员是凡取得入会登记的注册税务师(包括执业会员、非执业会员)和从事注册税务师行业的指导管理人员及理论工作者。目前,已有团体会员5100多人,个人执业会员近3万人,非执业会员5万多人。

税务师组织结构

中税协的最高权力机构为全国会员代表大会,理事会为其执行机构,由会员代表大会选举产生。

税务师考试

理事会选举产生会长、副会长、常务理事会。常务理事会在理事会闭会期间行使理事会职权。协会下设办公室、注册部、监管部、业务部、培训部、准则部、国际部、宣编部、地专部、信息部、党建部这十一个部门。各省、自治区、直辖市和计划单列市也都成立了注册税务师协会。

协会章程

第一条 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》和国务院《社会团体登记管理条例》的有关规定,制定本章程。 第二条 中国注册税务师协会(英文名称:The China Certified Tax Agents Association,缩写CCTAA),是由中国注册税务师和税务师事务所组成的独立、民间和自律的全国性一级社会团体,受民政部和国家税务总局的指导和监督。中国注册税务师协会(以下简称本会)经民政部注册登记。 第三条 本会的宗旨是服务会员,建立与完善会员职业道德规范和执业准则,监督实施注册税务师行业自律管理,协调行业内、外部关系,维护国家和社会公众利益,维护纳税人和会员合法权益,促进行业健康发展。 第四条 本会设在北京市。 第五条 本会的主要职责是: (一)办理会员注册入会和变更管理; (二)参与制定本行业发展规划并组织实施。 (三)拟订注册税务师执业准则,制定操作指南; (四)制定注册税务师行业自律管理制度; (五)开展行业党建和统战工作; (六)向国家税务总局提交行业立法和税收政策建议,参与行业立法工作; (七)向政府及有关部门反映行业及会员的意见和诉求; (八)支持会员依法诚信执业,监督会员遵守执业准则; (九)维护会员合法权益; (十)协调行业及会员内、外部关系,维护公平竞争的市场秩序; (十一)开展税务师事务所等级认定工作; (十二)开展会员年度检查工作,监督检查行业管理制度实施情况; (十三)组织和推动会员继续教育及专业培训工作; (十四)组织业务交流,开展理论研究,提供业务援助; (十五)负责注册税务师行业宣传,出版会刊及有关业务书刊,建立行业信息网络,提供专业信息服务; (十六)开展国际交往活动; (十七)办理国家税务总局及有关部门授权和委托的有关事项; (十八)指导地方注册税务师协会的工作。 第六条 本会会员分为团体会员和个人会员。 团体会员是: 依法定程序设立的税务师事务所。 个人会员是: (一)已取得《中华人民共和国执业注册税务师资格证书》的注册税务师; (二)从事注册税务师行业的管理人员和理论工作者。 个人会员分为执业会员和非执业会员。 第七条 会员入会的程序: (一)到所在地地方注册税务师协会办理注册入会手续; (二)领取本会统一制发的会员证(含电子版)。 第八条 会员享有下列权利: (一)个人会员享有本会的选举权、被选举权; (二)参加本会举办的相关学习、研究、经验交流和其他考察交往活动; (三)享受本会提供的相关免费服务; (四)通过本会向有关部门提出意见和要求; (五)监督本会工作,提出批评和建议; (六)对本会给予的惩戒提出申诉; (七)享有本会提供的其他服务; (八)依照规定退出本会。 第九条 会员履行下列义务: (一)遵守本会的章程,执行本会决议,维护本会合法权益; (二)遵守执业准则及其操作指南; (三)遵守职业道德,维护本会声誉; (四)接受本会的指导、监督和管理; (五)参加本会活动,支持本会工作,反映情况,提供有关资料; (六)按规定交纳会费; (七)完成继续教育任务; (八)按规定报送和更新会员信息; (九)承办本会委托的工作任务和依据章程应尽的其它义务。 第十一条 会员如有下列情形之一,所在地方协会或本会奖惩委员会审查核实认为情节严重须除名的,由本会常务理事会半数以上通过: (一)完全丧失民事行为能力; (二)受刑事处罚; (三)被工商部门吊销营业执照; (四)被注册税务师管理中心注销执业备案。 第十二条 本会的最高权力机构为全国会员代表大会。会员代表大会每四年召开一次。会员代表采取选举或者协商办法产生。 会员代表大会的职权是: (一)制定和修改章程; (二)选举、罢免理事; (三)讨论和决定本会工作方针和任务; (四)审议和批准本会理事会工作报告; (五)制定、修改会费收取标准及管理办法; (六)决定其它重大事项; (七)决定终止事宜。 第十三条 全国会员代表大会,须有三分之二以上的会员代表出席方能召开,其决议须经到会会员代表半数以上表决通过方可生效。 第十四条 会员代表大会每届四年。因特殊情况需要提前或者延期换届的,须由常务理事会表决通过,报国家税务总局审查,并经民政部同意。但延期换届最长不超过一年。 第十五条 本会的执行机构为理事会。理事会由会员代表大会选举组成,任期四年,可以连选连任。理事会原则上每年召开一次,特殊情况下可采取通讯等方式召开。 理事会对会员代表大会负责。其职责是: (一)执行会员代表大会决议; (二)选举和调整常务理事; (三)选举和罢免会长、副会长、秘书长; (四)筹备召开会员代表大会; (五)向会员代表大会报告工作; (六)决定设立办事机构及专门委员会; (七)领导本会各机构履行本章程第五条所规定的各项职责; (八)审议、通过各项行业管理制度; (九)审议、批准本会年度工作报告; (十)审议、批准本会年度会费的财务收支报告; (十一)审议会员有关权益、纪律等方面的重大事项; (十二)其它应由理事会办理的事项。

税务师考试

第十六条 本会设常务理事会。 常务理事会由理事会选举产生。在理事会闭会期间行使理事会的除(二)、(三)、(九)、(十)项以外的各项职权。 追加或变更重大的开支项目由财务委员会审核后提交常务理事会决定。 在会员代表大会闭会期间,个别理事因工作变动等需要调整的,理事会授权常务理事会决定,并向下一次召开的理事会作出报告。 第十七条 常务理事会一般半年召开一次会议,特殊情况可采取通讯形式召开。 第十八条 理事会、常务理事会须分别有三分之二以上理事、常务理事出席方可召开,其会议决议须经到会三分之二以上理事、常务理事表决通过方可生效。 第十九条 理事、常务理事可以向会员代表大会、理事会、常务理事会提出建议案、修正案。 第二十条 本会会长、副会长、秘书长必须具备下列条件: (一)坚持党的路线、方针、政策,政治素质好; (二)在本行业内有较大影响; (三)会长、副会长、秘书长任职年龄不超过70周岁,秘书长为专职; (四)身体健康,能够坚持正常工作; (五)具有完全民事行为能力。 第二十一条 本会会长、副会长、秘书长如超过任职年龄的,须经理事会表决通过,报国家税务总局审查,并经民政部批准同意后,方可任职。 第二十二条 本会会长、副会长、秘书长任期最长不超过两届。因特殊情况需要延长的,须经理事会三分之二以上理事表决通过,报国家税务总局审查,并报民政部批准同意后,方可任职。 第二十三条 本会会长为本会法定代表人。如因特殊情况需由副会长或者秘书长担任法定代表人,应报国家税务总局审查并经民政部同意后,方可担任。 本会的法定代表人不得兼任其它社团组织的法定代表人。 第二十四条 本会会长行使下列职权: (一)召集和主持理事会和常务理事会以及会长办公会议; (二)检查会员代表大会、理事会、常务理事会决议的落实情况; (三)签署重要文件; (四)处理重要事项; (五)行使理事会和常务理事会授予的其它职权。 副会长协助会长工作,或者受会长委托办理有关事项。 第二十五条 本会实行会长办公会议制度,会长办公会议由会长、副会长、秘书长、副秘书长组成。 本会可以设立轮值副会长。 第二十六条 本会设秘书处,为协会常设办事机构,其主要职责是落实本会会员代表大会、理事会、常务理事会、会长办公会的各项决议、决定,负责本会的日常工作。 第二十七条 本会秘书长主持协会秘书处的工作。秘书长行使下列职权: (一)主持办事机构开展日常工作,组织实施年度工作计划; (二)提名副秘书长人选; (三)提出各办事机构、专职工作人员的聘用,交会长办公会议决定; (四)负责本会财务收支的管理工作; (五)经常务理事会、会长办公会确定授权由秘书长签署的文件和办理的事项; (六)处理其它工作。 第二十八条 本会副秘书长由秘书长提名,常务理事会批准。副秘书长协助秘书长工作。 第二十九条 理事会根据工作需要设立奖惩委员会、财务委员会等若干专门委员会。专门委员会是理事会的专门工作机构,其设置、调整具体职责和运行规则,由理事会批准。 专门委员会任期与理事会任期一致,可连选连任。 专门委员会的日常事务由秘书处负责。 第三十条 本会根据工作需要,可聘请名誉会长、顾问,设荣誉理事。 本会根据注册税务师行业发展需要,可聘请国家税务机关有关人员为本会专家委员。 第三十一条 各省、自治区、直辖市和计划单列市成立的地方注册税务师协会,是本会的地方组织。 地方注册税务师协会的章程,由本地区会员代表大会制定,经当地税务主管部门审查、民政部门批准后,报送本会备案。 第三十二条 地方注册税务师协会接受本会的业务指导和监督管理。 第三十三条 经费来源: (一)会费收入; (二)政府资助; (三)社会资助、国内外团体或者个人的捐赠; (四)本会举办的事业收入,开展为协会宗旨服务的有偿收入; (五)利息收入; (六)其它合法收入。 第三十四条 本会经费必须用于本章程规定的职责范围和事业的发展,并定期向全体会员公布经费收支情况。具体管理办法另行规定。 第三十五条 本会依照全国会员代表大会通过的办法向会员收取会费。 第三十六条 本会专职人员的工资、保险、福利待遇参照国家对事业单位的有关规定执行。 第三十七条 本会办理会计事务遵守《中华人民共和国会计法》。经费收支依照会计制度规定进行核算,建立财务管理制度,保证会计资料合法、真实、准确、完整。年度财务收支报告须经会计师事务所审计后,由财务委员会审核并提交理事会通过。 第三十八条 本会应建立严格的财务管理制度,本会的资产任何单位和个人不得侵占、私分和挪用。 第三十九条 本会经费收支依据协会章程和国家有关规定接受会员代表大会和同级财政部门、审计部门的监督。 第四十条 本会换届或者变更法定代表人之前,必须接受国家税务总局和民政部组织的财务审计。 第四十一条 本会完成其宗旨或者自行解散,或者由于分立、合并等原因需要注销的,由理事会作出终止动议。终止动议须经会员代表大会表决通过,报国家税务总局批准。 第四十二条 本会因故终止前,须在国家税务总局和民政部的指导下成立清算组织,清理债权债务,处理善后事宜。 第四十三条 本会经民政部办理注销手续后即为终止。 第四十四条 本会终止后的剩余财产,在国家税务总局和民政部的监督下,按照国家有关规定处理。 第四十五条 本章程由本会理事会负责解释。 第四十六条 本章程自全国会员代表大会通过之日起生效。

税务师报名条件

2021年税务师职业资格考试报名简章已公布。(一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试:

税务师考试

1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含在校应届毕业生);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。

2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。

(二)有下列情形之一的人员,不得报名参加税务师职业资格考试:

1. 税务师职业资格证书被取消登记,自取消登记之日起至报名之日止不满5年者;

2. 以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。

税务师考试报考流程

第一步:通过“全国税务师职业资格考试报名系统”(网址:https://ksbm. ecctaa. cn,简称网报系统)进行报名,或者通过中国注册税务师协会官网(www. cctaa. cn)的 “全国税务师职业资格考试报名系统”,或者通过中国注册税务师协会官方微信公众号的“考试服务”进行报名。

税务师考试

第二步:根据自己是“首次报名人员”还是“非首次报名人员”,选择注册或登录。

第三步:点击进入以后,点击【我要报名】,阅读报名须知,点击“我已阅读并接受”,进入填写信息页面,考生填写或核实相关信息。报考信息填写页面需要考生选择“是否在校应届生”,根据实际情况进行选择,填写相应信息。

第四步:选考试地区和考试科目,点击【提交】。

第五步:确认报名信息、交费,报名成功!

税务师报名时间

根据中税协发布的《2021年度税务师职业资格考试报名公告》,2021年税务师职业资格考试网上报名时间为2021年5月10日9:00至7月9日24:00、补报名时间为2021年7月26日9:00至8月6日24:00。

税务师考试

2021税务师报名提前预约>>>税务师报名时间预约提醒

税务师报名网址:全国税务师职业资格考试报名系统(https://ksbm.ecctaa.cn)

税务师考试科目

税务师职业资格考试共分为5个科目:

税务师职业资格考试题型与原注册税务师考试题型基本一致,各科目满分为140分。

(一)《税法一》、《税法二》、《财务与会计》题型:单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题;

(二)《涉税服务相关法律》题型:单项选择题、多项选择题、综合分析题;

(三)《涉税服务实务》题型:单项选择题、多项选择题、简答题、综合分析题;简答题、综合题为主观题。

税务师考试形式:机考

考试采用闭卷计算机化考试方式,即在计算机终端获取试题、作答并提交答题结果。

考试系统支持5种输入法,即微软拼音输入法、谷歌拼音输入法、搜狗拼音输入法、极品五笔输入法、万能五笔输入法。不提供手写板等辅助输入设备与软件。

税务师考试各科考试科目

税务师职业资格考试共有5个科目:

税务师考试

考试科目:《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。

税务师考试题型

分别有以下四类:

单选题、多选题、计算题、综合题。

税务师考试各科考试难度

财务会计>涉税实务>涉税法律>税法二>税法一。

税务师考试

税务师考试60%难度在财务会计,20%难度在涉税实务,10%难度在涉税法律,剩下的税法一和税法二占10%。

税务师考试各科考试地点

2021年税务师考试地点:

税务师考试

2021年全国共设考点城市181个,其中新增安徽省宿州市、江西景德镇等地级城市考点9个,具体考点城市信息详见附件二,或在“网报系统”中查询。

税务师考试时间

2021年税务师考试时间:

税务师考试

2021年11月13日:

9:00—11:30税法(一)

13:00—15:30 税法(二)

16:30—19:00 涉税服务相关法律

2021年11月14日:

9:00—11:30财务与会计

14:00—16:30 涉税服务实务

税务师考试费用

网上交费

1.考试费标准:每科人民币93元。

2. 支付方式:“网报系统”提供支付宝、微信两种支付方式。

3. 支付时间:2021年5月10日9:00至7月11日24:00;2021年7月26日9:00至8月8日24:00。报名人员应于截止时间前完成交费。

4. 考试费发票:报名人员应正确填写开票信息,支付成功后,可自行下载电子发票。

税务师考试成绩查询时间:

2021年税务师职业资格考试成绩暂未公布,考生可参考2020年:

税务师考试

2020年度税务师职业资格考试科目成绩(不含新疆考区)于2020年12月15日9:00起查询。

查询入口:考生可在中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)点击“全国税务师职业资格考试报名系统”(以下简称“报名系统”),或直接输入网址(https://ksbm.ecctaa.cn/)登录报名系统进入个人中心,进行考试成绩查询。

优先录取

根据国家税务总局《“十二五”时期税务干部教育培训改革发展规划》(国税发〔2011〕9号)、《全国税务领军人才培养规划(2013-2022年)》(税总发〔2013〕97号)等相关规定,拥有税务师或其他与税收工作密切相关的资格证书者给予加分或优先录取。很多证书需要毕业且从事该工作几年后方可报考,但是大学应届生可以报考税务师,这样大家便可以充分利用空闲的时间来报考学习。

税务师考试

薪资前景

人才供应赶不上需求,这也使得税务师的薪资待遇水涨船高。就一线城市而言,税务师月薪一般在1万至2万之间。如果能力出众,工作经验足够的话,做到管理层,达到税务经理收入更是可观。税务总监等级别,年薪也能达到40万至100万。

税务师考试

就业方向

近几年,随着我国税务制度的改革,企业需要大量获得税务师职业资格的专家型人才来进行税务筹划、税务核算、税务申报、税务管理等工作。税务师的职业发展前景是乐观的。从市场就业来看,为了适应社会主义经济的发展,在税收领域中,税务师起着越来越重要的作用,中国纳税人的数量庞大决定了我国需要大量的税务师,目前税务师的缺口比较大,需要的人才较多,所以税务师证书的含金量较高。就业机会增多,可以在税务师事务所,企业单位,会计师事务所,国有大中型企业等高薪行业就业。

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